Mientras el Congreso se prepara para negociar la agenda económica del presidente electo Donald Trump, los expertos advierten sobre la incertidumbre fiscal que podría marcar el panorama en 2025.

Con la promesa de Trump de extender completamente las exenciones fiscales que instauró en 2017 a través de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA), las previsiones siguen siendo inciertas, pero los inversores podrían aprender lecciones valiosas de su reforma fiscal emblemática.

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La TCJA trajo cambios significativos para individuos y empresas, como tramos impositivos más bajos, deducciones estándar mayores y un crédito tributario por hijos más generoso. Sin embargo, varias de estas medidas tienen fecha de vencimiento en 2025, lo que genera preocupación entre los contribuyentes.

Si el Congreso no actúa, algunas de las exenciones fiscales más importantes expirarán, lo que podría resultar en un aumento de impuestos para muchos.

Para evitar estos vencimientos, los legisladores republicanos, que controlan la Casa Blanca, el Senado y la Cámara de Representantes, planean utilizar un proceso denominado «reconciliación», que permite aprobar la legislación con una mayoría simple, sin que se vea afectado por el obstruccionismo.

Estrategias fiscales de última hora

En ese contexto, algunos inversores ya están buscando estrategias fiscales de última hora. Duncan Campbell, contador público certificado y director de la práctica de patrimonio privado de Baker Tilly, recuerda que, durante la última reforma fiscal, muchos contribuyentes con altos ingresos, especialmente en estados con impuestos elevados como California, Nueva Jersey y Nueva York, aprovecharon la oportunidad para «acelerar las deducciones detalladas», pagando por adelantado impuestos a la propiedad y sobre la renta estatal.

Este tipo de estrategias podría repetirse en 2025, ya que las personas se enfrentarán a una deducción federal limitada de $10,000 para impuestos estatales y sobre la propiedad (SALT).

Preparación para los cambios, recomiendan asesores

En medio de la incertidumbre, los asesores fiscales recomiendan cautela y preparación. Ryan Losi, vicepresidente ejecutivo de la firma de contadores públicos Piascik, insta a sus clientes a evitar cambios irreversibles en sus planes tributarios hasta que la legislación final se convierta en ley. «Mi preferencia siempre es optar por lo que sabemos que será cierto frente a lo que podría ser cierto en el futuro», afirma Losi.

Losi, también señala que aquellos clientes con patrimonios elevados deberían considerar reunirse con abogados especializados en planificación patrimonial, especialmente si se acercan a los límites de exclusión del impuesto sobre sucesiones y donaciones.

En 2025, el monto de exclusión básica subirá a $13.99 millones por persona, pero si las exenciones no se extienden, volverán a los niveles de 2017, ajustados por inflación. «Hay que estar preparado y posicionado para finalizar los documentos de planificación patrimonial», aconseja Losi.

Aunque es probable que bajo un Congreso controlado por los republicanos se extienda la exención más alta del impuesto sobre el patrimonio, la historia demuestra que las reformas fiscales pueden ser objeto de cambios de última hora. Por lo tanto, los contribuyentes deberán estar atentos a las negociaciones en el Congreso para tomar decisiones informadas en los próximos meses.

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